Das Fundament des Sozialversicherungssystems bildet das sogenannte Dreisäulensystem. Die drei Säulen bauen aufeinander auf bzw. ergänzen sich gegenseitig. Es wird unterschieden zwischen staatlicher, beruflicher und privater Vorsorge. Alle drei Säulen zusammengenommen werden persönliche Vorsorge genannt.
Je besser eine Person in den drei Säulen versichert ist, desto höher ist ihre Rente im Alter und desto besser sind die Leistungen bei Invalidität und im Todesfall.
Die erste Säule ist die staatliche, für die ganze Bevölkerung obligatorische Alters- und Risikovorsorge. Sie ist unbestritten die wichtigste Säule überhaupt. Zahlreiche weitere Sozialversicherungen richten sich nach ihr aus.
Die erste Säule umfasst die Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV, die Invalidenversicherung IV und die Ergänzungsleistungen EL zur AHV und IV.
Obligatorisch für die ganze Bevölkerung.
Die Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV bezahlt Pensionierten eine Altersrente und richtet im Todesfall an die Hinterlassenen eine Witwen-, Witwer- oder Waisenrente aus.
Die Höhe der Rente ist abhängig von der Höhe des bisherigen Erwerbseinkommens, der Beitragsdauer und davon, ob Beitragslücken bestehen. Grundsätzlich sind alle Personen, die in der Schweiz ihren Wohnsitz haben oder in der Schweiz arbeiten, obligatorisch in der AHV versichert.
Obligatorisch für die ganze Bevölkerung.
Die Invalidenversicherung IV deckt bei Invalidität das Existenzminimum. In erster Linie bezweckt die IV jedoch die Eingliederung bzw. Wiedereingliederung von Personen, die wegen Geburtsgebrechen, Krankheits- oder Unfallfolgen invalid sind oder von einer Invalidität bedroht sind.
Die Invalidenversicherung bezahlt eine Rente aus, wenn eine Ein- oder Wiedereingliederung ins Erwerbsleben nicht möglich ist.
Die Ergänzungsleistungen EL sind keine eigentliche Versicherung, sondern eine staatliche Unterstützung. Ein Anspruch auf Ergänzungsleistungen haben Personen, deren Renten aus der AHV oder der IV zum Überleben nicht ausreichen und die das eigene Vermögen bis auf einen Freibetrag aufgebraucht haben.
Der Anspruch auf Ergänzungsleistungen wird individuell abgeklärt und basiert – ähnlich wie die Sozialhilfe – auf den Einnahmen und notwendigen Ausgaben der zu unterstützenden Person. Der Verzehr des eigenen Vermögens hat 10 Jahre rückwirkend einen Einfluss auf die Rentenhöhe.
Obligatorisch für Angestellte ab einem Erwerbseinkommen von CHF 22 050 pro Jahr und Arbeitsverhältnis.
Angestellte mit tieferen oder mehreren Erwerbseinkommen sowie Selbstständigerwerbende können sich freiwillig im sogenannten Überobligatorium versichern. Für Kulturschaffende bietet das Netzwerk Vorsorge Kultur über die Berufsverbände verschiedene Pensionskassenlösungen an.
Die berufliche Vorsorge (zweite Säule, Pensionskasse PK) soll Pensionierten, Invaliden und Hinterlassenen (Witwen, Witwern und Waisen) zusammen mit der AHV-Rente über das Existenzminimum hinaus den gewohnten Lebensstandard ermöglichen. Sie ergänzt die Zahlungen und Renten der ersten Säule.
In der zweiten Säule können sich nur Erwerbstätige versichern, deshalb die Bezeichnung «berufliche Vorsorge».
Freiwillig und nur für Erwerbstätige (Angestellte und Selbstständigerwerbende).
Die Säule 3a ist die individuelle, private Vorsorge für Erwerbstätige. Sie ist keine Versicherung, sondern ein steuerbegünstigtes, persönliches Alterssparen, das die Altersvorsorge der ersten und zweiten Säule ergänzt.
Sie dient vor allem Erwerbstätigen mit tiefen oder mehreren Erwerbseinkommen sowie Selbstständigerwerbenden als Ersatz für die zweite Säule.
Die Säule 3a wird als gebundene Vorsorge bezeichnet, weil über das Geld, das in die Säule 3a einbezahlt wurde, bis zur Pensionierung nicht mehr frei verfügt werden kann.
Steuerbegünstigt wird die Säule 3a deshalb bezeichnet, weil Einzahlungen in die Säule 3a bei den Einkommenssteuern vom Erwerbseinkommen abgezogen werden dürfen.