Le système des assurances sociales repose sur ce qu’on appelle les trois piliers. Les trois piliers reposent les uns sur les autres et se complètent mutuellement. On distingue les prévoyances étatique, professionnelle et privée. Les trois piliers pris ensemble forment ce qu’on appelle la prévoyance personnelle.
Une personne bien assurée dans les trois piliers bénéficiera d’une rente plus élevée à l’âge de la retraite et de meilleures prestations en cas d’invalidité ou de décès.
Le premier pilier est la prévoyance vieillesse et risque prise en charge par l’État, obligatoire pour toute la population. C’est incontestablement le pilier le plus important. De nombreuses autres assurances sociales reposent sur elle.
Le premier pilier inclut l’assurance vieillesse et survivants (AVS), l’assurance-invalidité (AI) et les prestations complémentaires (PC) à l’AVS et à l’AI.
Obligatoire pour toute la population.
L’assurance vieillesse et survivants (AVS) verse une rente de vieillesse aux personnes retraitées et en cas de décès de la personne assurée, une rente de veuf·ve et/ou d’orphelin.
Le montant de la rente est calculé en fonction du revenu perçu jusque-là, de la durée de cotisation et d’éventuelles lacunes de cotisation. En principe, toutes les personnes dont le domicile se trouve en Suisse ou qui travaillent en Suisse sont obligatoirement assurées auprès de l’AVS.
Obligatoire pour toute la population.
En cas d’invalidité, l‘assurance-invalidité (AI) prend en charge le minimum nécessaire à la subsistance. La visée première de l’AI est toutefois l’insertion ou la réinsertion des personnes qui à cause d’un handicap de naissance, des suites d’une maladie ou d’un accident sont invalides ou menacées de le devenir.
L’assurance-invalidité verse une rente si l’insertion ou la réinsertion dans la vie active s’avèrent impossibles.
Les prestations complémentaires (PC) ne sont pas une assurance à proprement parler, mais un soutien de la part de l’État. Les personnes dont les rentes de l’AVS ou de l’AI sont insuffisantes à assurer leur subsistance et qui ont épuisé leur fortune jusqu’à un seuil minimal ont droit aux prestations complémentaires.
Le droit aux prestations complémentaires est examiné au cas par cas. Tout comme l’aide sociale, il est calculé en fonction des revenus et des dépenses indispensables de la personne concernée. La diminution volontaire de sa propre fortune a une influence sur le montant de la rente, même de manière rétroactive (jusqu’à 10 ans après).
La LPP est obligatoire pour les personnes salariées dont le revenu dépasse 22 050 CHF par emploi et par an.
Les salarié·e·s au revenu inférieur ou ayant plusieurs emplois ainsi que les personnes indépendantes peuvent souscrire une assurance facultative auprès du régime dit surobligatoire. Pour les acteur·ice·s culturel·le·s, le réseau prévoyance culture propose plusieurs solutions de caisse de pension par le biais des associations professionnelles.
La prévoyance professionnelle (deuxième pilier, caisse de pension (CP)) vise à permettre aux personnes retraitées, invalides et/ou survivantes (veuf·ve·s, orphelin·e·s) de maintenir leur niveau de vie habituel. Elle complète les versements et les rentes du premier pilier.
Seules les personnes ayant une activité professionnelle peuvent souscrire à un deuxième pilier, d’où l’appellation « prévoyance professionnelle ».
Facultatif et seulement pour les personnes exerçant une activité lucrative (salarié·e·s et indépendant·e·s).
Le pilier 3a est la prévoyance individuelle, privée des travailleur·euse·s. Il ne s’agit pas d’une assurance mais d’une épargne personnelle avantageuse sur le plan fiscal, qui complète la prévoyance vieillesse du premier et du deuxième pilier.
Elle est surtout utile aux travailleur·euse·s qui ont des revenus peu élevés ou cumulent plusieurs emplois et aux indépendant·e·s, en remplacement du deuxième pilier.
Le pilier 3a est une prévoyance individuelle liée, ce qui signifie que l’argent versé dans le troisième pilier n’est pas accessible avant l’âge de la retraite.
Le pilier 3a est qualifié d'avantageux sur le plan fiscal car les versements effectués dans le pilier 3a peuvent être déduits du revenu imposable.