Sont considérées comme lacunes de cotisations AVS les années entre 21 ans et l’âge de la retraite pendant lesquelles la cotisation minimale AVS n’a pas été atteinte. Ceci signifie soit que la personne n’a pas gagné assez d’argent, soit qu’elle n’a pas versé la cotisation minimale.
Prestations des assurances sociales
- Renonciation au versement des cotisations d’assurance sociale en cas de bas revenu (seuil annuel par emploi 2500 CHF)
- Travail au noir (revenu non déclaré)
- Années de formation
- Séjours à l’étranger
- Congés sabbatiques
- Revenu trop faible pour atteindre la cotisation minimale
- Travail gratuit
- Divorce
- Déclarations de revenu manquantes de la part des employeur·euse·s
La rente AVS est réduite d’environ 2,27 % par année de cotisation manquante.
Dix lacunes de cotisations réduisent donc la rente AVS de près d’un quart et vingt lacunes de cotisation de pratiquement la moitié.
Jooan étudie dans une haute école d’arts. En 2025, elle a occasionnellement travaillé comme serveuse. Elle a ainsi gagné 2000 CHF par emploi et 10 000 CHF au total.
Comme elle a accepté que ses employeur·euse·s renoncent à déduire les assurances sociales de son salaire parce que le salaire annuel était sous le seuil de revenus soumis à déclaration de 2500 CHF, aucun des salaires n’a été déclaré à la caisse de compensation AVS.
Jooan n’est pas mariée et elle ne s’est pas occupée de verser la cotisation minimale. Elle a donc une lacune de cotisations pour 2023. Elle peut la combler en versant personnellement de façon rétroactive la cotisation minimale de 530 CHF à la caisse de compensation AVS.
Si elle avait usé de son droit à temps et si elle avait exigé de ses employeur·euse·s qu’ils ou elles paient les cotisations, la cotisation minimale aurait été couverte et elle n’aurait pas eu à verser ce montant ultérieurement. Il n’est pas possible de demander aux employeur·euse·s le paiement des cotisations de façon rétroactive.
Le revenu minimal nécessaire est défini chaque année par le Conseil fédéral. Pour les travailleur·euse·s indépendant·e·s, il est le double de celui des personnes salariées et des personnes sans activité lucrative.
Remarque : une cotisation minimale versée par la personne elle-même est convertie en revenu minimal nécessaire.
| Année | Revenu minimal (salaires cumulés soumis à l’AVS) en CHF | Cotisation minimale si elle n’est pas prélevée sur les cotisations salariales en CHF |
|---|---|---|
| 2011 | 4612 | 475 |
| 2012 | 4612 | 475 |
| 2013 | 4667 | 480 |
| 2014 | 4667 | 480 |
| 2015 | 4667 | 480 |
| 2016 | 4667 | 478 |
| 2017 | 4667 | 478 |
| 2018 | 4667 | 478 |
| 2019 | 4702 | 482 |
| 2020 | 4701 | 496 |
| 2021 | 4747 | 503 |
| 2022 | 4747 | 503 |
| 2023 | 4851 | 514 |
| 2024 | 4851 | 514 |
| 2025 | 5000 | 530 |
| Année | Revenu minimal de l’activité indépendante soumis à l’AVS (bénéfice net) en CHF | Cotisation minimale si elle n’est pas prélevée sur le revenu, en CHF |
|---|---|---|
| 2011 | 9094 | 475 |
| 2012 | 9094 | 475 |
| 2013 | 9333 | 480 |
| 2014 | 9333 | 480 |
| 2015 | 9333 | 480 |
| 2016 | 9333 | 478 |
| 2017 | 9333 | 478 |
| 2018 | 9333 | 478 |
| 2019 | 9405 | 482 |
| 2020 | 9402 | 496 |
| 2021 | 9494 | 503 |
| 2022 | 9494 | 503 |
| 2023 | 9701 | 514 |
| 2024 | 9701 | 514 |
| 2025 | 10 000 | 530 |
Liste complète, voir memento 1.04 Explications concernant l’extrait du Compte Individuel (CI) ; D = page 4, F = page 9, I = page 14.
À savoir Cotisation minimale AVS en cas d’exercice parallèle d’une activité salariée et d’une activité indépendante
Si pendant l’année de cotisation, le revenu de l’activité indépendante est inférieur au revenu minimal ou s'il y a des pertes, la personne concernée doit la cotisation minimale de 530 francs.
Ceci s’applique en principe aussi si la personne est assurée pendant toute l’année civile, mais qu’elle n’exerce une activité indépendante qu'une partie de l’année, par exemple en cas d’arrêt de l’activité indépendante pendant l’année civile.