Prestations des assurances sociales – Artists Take Action

Quel est le montant des bonifications de vieillesse ?

Pour les personnes salariées cotisant obligatoirement à une caisse de pension, les taux de cotisation à la caisse de pension augmentent avec l’âge. En fonction de l’âge, ils sont compris entre 7 et 18 % du salaire assuré (salaire coordonné).

Comme les caisses de pension n’assurent généralement pas seulement la part de salaire obligatoire, mais aussi les parts de salaire surobligatoires, elles peuvent décider d’autres taux à condition de respecter les taux minimaux pour la part obligatoire.

Pour les personnes qui ne cotisent pas sous le régime obligatoire, le taux de cotisation dépend du modèle d’assurance choisi et proposé par la caisse de pension en fonction de son règlement.

Les taux de cotisation légaux sous le régime obligatoire sont échelonnés en fonction de l’âge

Âge	Bonification de vieillesse en % du salaire coordonné (salaire assuré)
moins de 25 ans	Pas de bonification de vieillesse
25 à 34	7 %
35 à 44	10 %
45 à 54	15 %
55 au départ à la retraite	18 %

L’avoir de vieillesse produit des intérêts

L’avoir de vieillesse géré par la caisse de pension produit des intérêts. Cela signifie que l’avoir de vieillesse augmente non seulement avec les cotisations versées, mais également avec les intérêts et les intérêts sur les intérêts.

Pour la part obligatoire de la caisse de pension, le Conseil fédéral décide chaque année du taux d’intérêt minimal. Depuis les années 1980, ce taux d’intérêt n’a cessé de baisser pour passer de 4 à 1 %. 2024 est la première année où il a de nouveau augmenté pour atteindre 1,25 %.

Pour la part surobligatoire de la caisse de pension, il n’y a pas de dispositions prescrivant le taux d’intérêt de l’avoir de vieillesse. Pour les travailleur·euse·s indépendant·e·s et les personnes travaillant à temps partiel et cotisant à titre volontaire dans une caisse de pension, cela signifie que le taux d’intérêt peut être supérieur ou inférieur au minimum légal, en fonction du modèle d’assurance choisi et du règlement de la caisse de pension.

Avoir de vieillesse des personnes salariées avec caisse de pension obligatoire

L’avoir de vieillesse d’une personne salariée assurée à titre obligatoire dans une caisse de pension se compose des

cotisations versées, déduites du salaire,
cotisations de l’employeur·euse,
intérêts et intérêts sur les intérêts.

Pour une personne assurée à titre obligatoire dans le deuxième pilier (LPP), l’avoir de vieillesse au moment du départ à la retraite se compose environ aux trois quarts des cotisations employé·e et employeur·euse et à environ un quart des intérêts reçus. Si des rachats ont été faits, la contribution de la personne salariée est bien sûr supérieure.

Exemple Exemple 1 : Anna, salariée, assurée dans une caisse de pension

Anna est salariée depuis trente ans. Son avoir de vieillesse à la caisse de pension s’élève à 400 000 CHF. Sur ce montant, elle a cotisé environ 150 000 CHF sur son salaire (soit 40 % environ). Le reste correspond aux cotisations de l’employeur·euse et aux intérêts.

Cotisations salariales Anna	150 000 CHF
Cotisations employeur·euse	150 000 CHF
Intérêts et intérêts sur les intérêts	100 000 CHF
Avoir de vieillesse total	400 000 CHF
Taux de conversion 6,8 %
Rente de vieillesse par an	27 000 CHF
Rente de vieillesse par mois	2250 CHF

Avoir de vieillesse des personnes salariées assurées à titre volontaire

L’avoir de vieillesse des personnes salariées dont le revenu annuel n’est pas suffisant pour être assurées à titre obligatoire dans une caisse de pension se compose des

cotisations versées,
cotisations de l’employeur·euse, s’il ou elle peut y être obligé·e ou s’il ou elle les verse à titre volontaire,
intérêts et intérêts sur les intérêts.

Comme il n’y a en principe pas de cotisations employeur·euse, une personne assurée à titre volontaire doit donc verser plus pour avoir un avoir de vieillesse identique à celui d’une personne assurée à titre obligatoire.

Remarque : le montant de la future rente dépend aussi du taux de conversion, qui est généralement inférieur pour une assurance volontaire que pour le régime obligatoire.

De nombreuses personnes salariées à temps partiel ou personnes occupant plusieurs emplois dont les salaires ne sont pas assurés à titre obligatoire dans la caisse de pension se dotent d’un pilier 3a pour épargner pour leur retraire. Mais il ne s’agit pas d’une assurance et ce pilier ne verse pas non plus de rentes.

Avoir de vieillesse des travailleur·euse·s indépendant·e·s

L’avoir de vieillesse des travailleur·euse·s indépendant·e·s assuré·e·s à titre volontaire dans une caisse de pension se compose des

cotisations versées ;
intérêts et intérêts sur les intérêts.

Comme il n’y a pas de cotisations employeur·euse, les travailleur·euse·s indépendant·e·s doivent donc verser plus pour avoir un avoir de vieillesse identique à celui d’une personne assurée à titre obligatoire.

Remarque : le montant de la future rente dépend aussi du taux de conversion, qui est généralement inférieur pour une assurance volontaire que pour le régime obligatoire.

De nombreux·ses travailleur·euse·s indépendant·e·s préfèrent la prévoyance privée du pilier 3a au deuxième pilier. Mais il ne s’agit pas d’une assurance et ce pilier ne verse pas non plus de rentes.

Exemple Exemple 2 : Hubert, indépendant, assuré à titre volontaire dans une caisse de pension

Hubert est indépendant depuis trente ans. Son avoir de vieillesse à la caisse de pension s’élève à 400 000 CHF. Sur ce montant, il a cotisé environ 300 000 CHF (soit 75 % environ). Le reste correspond aux cotisations de l’employeur·euse et aux intérêts.

Cotisations de Hubert	300 000 CHF
Intérêts et intérêts sur les intérêts	100 000 CHF
Avoir de vieillesse total	400 000 CHF
Taux de conversion 4,5 %
Rente de vieillesse par an	18 000 CHF
Rente de vieillesse par mois	1500 CHF

Exemple Hubert doit investir trois fois plus d’argent

Pour que Hubert ait la même rente de vieillesse qu’Anna (dans l’exemple 1), il ne devrait pas arriver à un avoir de vieillesse de 400 000 CHF comme Anna, mais de 600 000 CHF. Sa part propre s’élèverait à 450 000 CHF, les intérêts reçus à 150 000 CHF.

Cotisations de Hubert	450 000 CHF
Intérêts et intérêts sur les intérêts	150 000 CHF
Avoir de vieillesse total	600 000 CHF
Taux de conversion 4,5 %
Rente de vieillesse par an	270 000 CHF
Rente de vieillesse par mois	2250 CHF

En comparaison : pour une rente de vieillesse mensuelle de 2250 CHF, Anna cotise 150 000 CHF déduits de son salaire pendant sa vie active. Pour arriver à la même rente, Hubert doit verser 450 000 CHF de sa propre poche et donc investir trois fois plus dans la caisse de pension.

Pour définir les honoraires des travailleur·euse·s indépendant·e·s, il faut tenir compte de ce fait.