Assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti (AVS) – Consulente – Artists Take Action

Indice

Cosa è l’assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti (AVS)?
Chi è assicurato e tenuto a pagare i contributi?
Chi paga i contributi AVS?
A quanto ammontano i contributi AVS per le persone impiegate?
A quanto ammontano i contributi AVS per le persone indipendenti?
A quanto ammontano i contributi AVS per le persone senza attività lucrativa?
A partire da quando può essere percepita la rendita AVS?
Come vengono calcolate le rendite AVS?
A quanto ammonta la rendita di vecchiaia dell’AVS?
A quanto ammonta la rendita per orfani dell’AVS?
A quanto ammonta la rendita vedovile dell’AVS?
Cosa è un salario di poco conto nel settore culturale?
Cosa cambia dal 2024?
Cosa sono le lacune contributive nell’AVS?
Basi legali
Fonti e riferimenti
Come posso colmare le lacune contributive nell’AVS e assicurarmi una rendita AVS/AI completa?
Checkbox contributi AVS

Cosa è l’assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti (AVS)?

L’assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti (AVS) è la colonna portante della sicurezza sociale in Svizzera: determina chi è assicurato ai sensi del diritto delle assicurazioni sociali, stabilisce parametri decisivi per le altre assicurazioni sociali, definisce i criteri dell’attività lucrativa indipendente e decreta cosa è da considerare come salario.

Lo scopo dell’AVS è quello di garantire il fabbisogno vitale. L’assicurazione per la vecchiaia assicura una rendita AVS regolare nella terza età. L’assicurazione per i superstiti intende evitare che una famiglia si ritrovi in condizione di bisogno qualora dovesse morire un genitore o un coniuge con un’attività lucrativa.

L’AVS è obbligatoria per l’intera popolazione della Svizzera ed è finanziata per più di due terzi attraverso i pagamenti dei contributi da parte delle persone assicurate e delle datrici e dei datori di lavoro e per circa un terzo mediante imposte (alcol, tabacco, imposta sul valore aggiunto).

I contributi dipendono dal reddito e vanno versati ogni anno. Chi non ha un reddito da lavoro deve pagare un contributo minimo. L’importo della futura rendita AVS dipende dal reddito, dal numero di anni di contribuzione e dagli accrediti per compiti educativi o assistenziali. Gli anni di contribuzione mancanti portano a una riduzione della rendita.

L’AVS fornisce prestazioni in natura e in denaro

Prestazioni in natura

Le prestazioni in natura sono mezzi ausiliari. Su richiesta, il loro acquisto viene in parte rimborsato alle persone beneficiarie di una rendita di vecchiaia domiciliate in Svizzera. I mezzi ausiliari sono ad esempio scarpe speciali, occhiali-lenti, apparecchi acustici ecc.

Elenco dei mezzi ausiliari

Prestazioni in denaro

Le prestazioni in denaro sono le rendite. Si ha diritto alle seguenti rendite:

rendita di vecchiaia
rendita per i figli in aggiunta alla rendita di vecchiaia
rendita vedovile e rendita per orfani (rendite per superstiti)
supplemento di vedovanza
assegno per grandi invalidi

Chi è assicurato e tenuto a pagare i contributi?

L’AVS è un’assicurazione obbligatoria per l’intera popolazione, in particolare per tutte le persone che risiedono o esercitano un’attività lucrativa in Svizzera. Sono tenute a pagare i contributi tutte le persone in età lavorativa, anche quelle che non guadagnano denaro.

Eccezioni relative all’estero

Non devono assicurarsi all’AVS le persone che si trattengono in Svizzera solo per breve tempo o che pagano i contributi a un’assicurazione sociale estera e per cui il pagamento dei contributi in Svizzera costituirebbe quindi un doppio onere che non si potrebbe equamente imporre.

Lavoratrici e lavoratori frontalieri

Le frontaliere e i frontalieri sono assicurati nel Paese in cui guadagnano denaro. Se esercitano un’attività lucrativa anche nel Paese di residenza, sono assoggettati all’obbligo assicurativo in tale Paese.

Distacco

Per le persone impiegate in Svizzera che lavorano nell’UE o viceversa (distacco) vige la libera circolazione (ALCP). Restano assicurate nel Paese in cui sono assunte e non devono pagare contributi alle assicurazioni sociali nel Paese in cui sono inviate.

La Svizzera ha accordi bilaterali in materia di assicurazioni sociali anche con alcuni Paesi al di fuori dell’UE.

I distacchi vanno notificati alla cassa di compensazione, vedi moduli A1, COC o ALPS (in formato elettronico).

Assicurazione facoltativa

Su richiesta, le persone con cittadinanza svizzera o di uno Stato UE/AELS che acquisiscono domicilio al di fuori dell’UE e dell’AELS possono restare assicurate all’AVS facoltativamente. La condizione è che siano state assicurate ininterrottamente all’AVS durante i 5 anni precedenti e che presentino domanda entro un anno dopo aver lasciato la Svizzera.

Chi paga i contributi AVS?

I contributi AVS sono riscossi in diversi modi: per le persone impiegate vengono versati tramite la datrice o il datore di lavoro, mentre le persone con un’attività indipendente o senza attività lucrativa devono occuparsi personalmente del pagamento.

L’importo dei contributi varia. I tassi di contribuzione per le persone impiegate sono diversi da quelli per le persone con un’attività indipendente o senza attività lucrativa.

I contributi AVS sono riscossi insieme ai contributi per l’assicurazione invalidità (AI) e per le indennità di perdita di guadagno (IPG).

I contributi alle assicurazioni sociali per l’AVS, l’AI e le IPG sono uguali in tutta la Svizzera, a prescindere dal luogo di domicilio o dal luogo in cui è esercitata l’attività lucrativa.

A quanto ammontano i contributi AVS per le persone impiegate?

I contributi per le persone impiegate sono divisi a metà tra loro e le datrici o i datori di lavoro. Il tasso di contribuzione per l’AVS è pari all’8,7 per cento del salario determinante soggetto all’AVS; una metà, ovvero il 4,35 per cento, è detratta dal salario e l’altra metà, l’altro 4,35 per cento, è a carico della datrice o del datore di lavoro.

Anche i contributi per l’AI e le IPG sono divisi a metà allo stesso modo. La deduzione salariale per l’AVS, l’AI e le IPG ammonta al 5,3 per cento.

Le datrici e i datori di lavoro devono versare i contributi per l’AVS, l’AI e le IPG, per un totale del 10,6 per cento, alla cassa di compensazione. In aggiunta a questi contributi, vanno versati anche quelli per l’assicurazione contro la disoccupazione (AD) e la cassa di compensazione per assegni familiari (CAF) (vedi i relativi capitoli).

Assicurazione sociale	Tassi di contribuzione persone impiegate
AVS	8,7 %
AI	1,4 %
IPG	0,5 %
Totale	10,6 %

Sono soggetti all’obbligo contributivo anche i salari in natura e i supplementi

Per il salario è determinante il salario di base comprensivo di determinati supplementi. È irrilevante se il salario è corrisposto in contanti o in natura, ovvero in forma di prestazioni valutabili in denaro. Un vitto e un alloggio regolari contano come salario se sono a carico della datrice o del datore di lavoro.

Eccezioni

Non sono soggetti all’obbligo di contribuzione:

le spese comprovate (le spese forfettarie devono essere precedentemente concordate con la cassa di compensazione AVS);
le indennità giornaliere dell’assicurazione contro le malattie e dell’assicurazione contro gli infortuni;
i contributi della datrice o del datore di lavoro all’assicurazione contro le malattie, all’assicurazione contro gli infortuni e alla cassa pensioni (LPP);
la formazione continua legata al posto di lavoro;
in determinati casi gli assegni familiari;
in determinati casi i gettoni di presenza (CHF 120 per mezza giornata, CHF 200 per una giornata intera);
le attività di volontariato fino a CHF 500 all’anno;
gli assegni Reka e i buoni pasto fino a un determinato importo;
gli abbonamenti ai trasporti pubblici a partire da un determinato grado di utilizzo a scopo professionale;
i regali materiali di riconoscimento da parte del datore o della datrice di lavoro fino a un valore di CHF 500 all’anno;
eccetera.

Contributi salariali all’AVS, all’AI e alle IPG

Salario determinante

A quanto ammontano i contributi AVS per le persone indipendenti?

Le persone con un’attività indipendente versano da sé i loro contributi alle assicurazioni sociali. Diversamente dalle persone impiegate, che si spartiscono i contributi alle assicurazioni sociali con le loro datrici e i loro datori di lavoro, chi esercita un’attività indipendente si assume personalmente e per intero i contributi per l’assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti (AVS), l’assicurazione invalidità (AI), le indennità di perdita di guadagno (IPG) e la cassa di compensazione per assegni familiari (CAF).

Tassi di contribuzione tra il 5,371 e il 10 per cento

I contributi per l’AVS, l’AI e le IPG sono differenziati e si situano tra il 5,371 e il 10 per cento del reddito netto soggetto all’AVS che una persona con un’attività lucrativa indipendente ha conseguito nel rispettivo anno d’esercizio.

Cosa è il reddito netto soggetto all’AVS?

Il reddito netto soggetto all’AVS (utile netto annuo) si calcola deducendo dalle entrate lorde tutti i costi dovuti all’attività lucrativa, ma senza detrarre i contributi all’AVS, all’AI e alle IPG.

I costi dovuti all’attività lucrativa sono le uscite e gli investimenti necessari per far funzionare la ditta individuale, come l’affitto per gli spazi commerciali e i costi di infrastrutture, materiali, formazione continua, assicurazioni ecc.

A partire da che reddito si devono pagare contributi all’AVS?

Se l’attività indipendente è svolta a titolo principale (professione principale), i contributi all’AVS, all’AI e alle IPG vanno pagati a partire dal primo franco di reddito netto.

Se l’attività indipendente è svolta a titolo accessorio (professione accessoria), i contributi all’AVS, all’AI e alle IPG vanno pagati a partire da un utile netto di CHF 2300.

Perché il conteggio avviene inizialmente sulla base di un reddito stimato?

Poiché per natura dell’attività indipendente il reddito non è noto anticipatamente, le persone indipendenti devono dapprima stimare il loro reddito presumibile nell’anno civile interessato e comunicare l’importo alla cassa di compensazione AVS. In seguito, la cassa di compensazione AVS emette delle fatture di acconto per i contributi presumibili.

Se in seguito il reddito effettivo risulterà più elevato secondo la decisione di tassazione dell’autorità fiscale, bisognerà pagare la differenza. Se invece sarà inferiore, la cassa di compensazione AVS restituirà i contributi pagati in eccesso.

I redditi bassi sono sgravati grazie ai tassi di contribuzione differenziati

I contributi alle assicurazioni sociali riscossi sul reddito da attività lucrativa indipendente sono differenziati. Sui redditi bassi sono dovute percentuali minori rispetto ai redditi più elevati.

Al di sotto di un utile netto di CHF 58 800, il tasso di contribuzione per l’AVS, l’AI e le IPG è decrescente. Ciò significa che meno una persona guadagna, più basso è il tasso percentuale dei contributi. In questo modo si sgravano i redditi più bassi. Se l’utile netto annuo è pari o superiore a CHF 58 800, il tasso di contribuzione ammonta sempre al 10 per cento.

Nel tasso di contribuzione all’AVS sono inclusi anche i premi per l’assicurazione invalidità (AI) e per le indennità di perdita di guadagno (IPG).

Le persone con un’attività indipendente a titolo principale con un reddito annuo soggetto all’AVS da CHF 1 a CHF 9800 devono versare il contributo minimo per l’AVS pari a CHF 514 all’anno.
Le persone con un’attività indipendente a titolo accessorio con un reddito annuo soggetto all’AVS da CHF 2300 a CHF 9800 devono versare il contributo minimo per l’AVS pari a CHF 514 all’anno.
Per un reddito annuo soggetto all’AVS tra CHF 9800 e CHF 58 800, il tasso di contribuzione aumenta gradualmente dal 5,371 per cento al 10 per cento.
Per i redditi annui superiori a CHF 58 800, vi è un tasso di contribuzione fisso del 10 per cento.
Non vi è un limite massimo per il reddito soggetto a contribuzione, ciò significa che i contributi alle assicurazioni sociali per l’AVS, l’AI e le IPG sono dovuti sulla totalità del reddito.

Contributi all’AVS, all’AI e all’IPG per le persone indipendenti

Reddito da lavoro annuo in CHF di almeno	Reddito da lavoro annuo in CHF inferiore a	Tasso di contribuzione AVS, AI, IPG in % del reddito da lavoro
2300	9800	Contributo minimo
9800	17 500	5,371
17 500	21 300	5,494
21 300	23 800	5,617
23 800	26 300	5,741
26 300	28 800	5,864
28 800	31 300	5,987
31 300	33 800	6,235
33 800	36 300	6,481
36 300	38 800	6,728
38 800	41 300	6,976
41 300	43 800	7,222
43 800	46 300	7,469
46 300	48 800	7,840
48 800	51 300	8,209
51 300	53 800	8,580
53 800	56 300	8,951
56 300	58 800	9,321
58 800		10,000

Contributi degli indipendenti all’AVS, all’AI e alle IPG

Esempio Utile netto di CHF 10 000

Nell’ultimo anno civile, con la sua attività lucrativa indipendente Lakuska ha conseguito entrate pari a CHF 30 000. Le spese legate alla sua attività erano di CHF 20 000. Il suo utile netto annuo è ammontato a CHF 10 000. Questo è l’importo sul quale deve i contributi sociali all’AVS, all’AI e alle IPG. Secondo la relativa tabella, i contributi ammontano al 5,371 per cento.

Di conseguenza, Lakuska deve pagare alla cassa di compensazione AVS CHF 537. A questo importo si aggiungono le spese amministrative e i contributi alla cassa di compensazione per assegni familiari (CAF). Questi ultimi differiscono di Cantone in Cantone e ammontano fino al 3 per cento dell’utile netto annuo.

Esempio Utile netto di CHF 100 000

Nell’ultimo anno civile, con la sua attività lucrativa indipendente Lirinda ha realizzato entrate pari a CHF 120 000. Le spese legate alla sua attività sono di CHF 20 000. Il suo utile netto annuo è ammontato a CHF 100 000. Su questo utile netto deve i contributi sociali all’AVS, all’AI e alle IPG. Secondo la relativa tabella, i contributi ammontano al 10 per cento. Lirinda deve quindi pagare alla cassa di compensazione AVS CHF 10 000, cui si aggiungono le spese amministrative e i contributi alla cassa di compensazione per assegni familiari (CAF).

A quanto ammontano i contributi AVS per le persone senza attività lucrativa?

Sono considerate senza attività lucrativa le persone con un reddito da lavoro esiguo o inesistente. Anche loro devono versare i contributi all’AVS. L’importo dipende dalla loro sostanza e dal loro reddito sostitutivo. Va chiarito caso per caso che cosa esattamente entra nel calcolo.

Fino a una sostanza di CHF 340 000, per l’AVS, l’AI e le IPG va pagato il contributo minimo di CHF 514 all’anno, in caso di una sostanza di CHF 8 700 000 si raggiunge l’importo massimo di CHF 25 700 per anno civile (limite massimo).

Nota Regolamentazione in caso di interruzione dell’attività lucrativa

Chi non ha esercitato un’attività lucrativa per l’intero anno civile deve eventualmente pagare contributi per persone senza attività lucrativa. La regolamentazione e i limiti di contribuzione vanno richiesti alla cassa di compensazione AVS.

Cosa conta come sostanza e cosa come reddito sostitutivo?

Il seguente elenco ha scopo illustrativo e non è esaustivo.

Sostanza

Sono considerati parte della sostanza gli immobili, i conti bancari, gli investimenti finanziari come per esempio azioni e criptovalute, i gioielli, le collezioni di oggetti d’arte, i veicoli, l’usufrutto di beni immobili ecc. in tutto il mondo.

Reddito sostitutivo

Sono considerati reddito sostitutivo le indennità giornaliere delle assicurazioni contro le malattie e delle assicurazione contro gli infortuni, le rendite di vecchiaia dalla Svizzera e dall’estero ecc.

Non fanno parte del reddito sostituivo determinate rendite, per esempio dell’assicurazione invalidità (AI) e dell’assicurazione contro la disoccupazione (AD), o anche le prestazioni dell’aiuto sociale, le prestazioni transitorie, le prestazioni complementari, gli alimenti per le figlie o i figli ecc.

Regolamentazione speciale per le coppie sposate

I contributi AVS sono essenzialmente dei premi individuali. Per le coppie sposate vigono regole speciali, ma non per le coppie di conviventi. Le coppie in unione domestica registrata sono equiparate a quelle sposate.

Di seguito quattro esempi non vincolanti a scopo illustrativo. I dettagli vanno richiesti alla cassa di compensazione AVS.

Il mio coniuge è co-assicurato con me o no?

Caso 1: una persona sposata esercita un’attività lucrativa, entrambi i coniugi non hanno ancora raggiunto l’età di riferimento per la riscossione dell’AVS

Se una persona versa almeno il doppio del contributo minimo all’AVS (2 x CHF 514 = 1028), rispettivamente se il suo reddito è sufficientemente elevato da arrivare a coprire due volte il contributo minimo, il coniuge è co-assicurato e non deve pagarlo a sua volta. Questo vale a prescindere dal fatto che la persona che versa il contributo sia impiegata o indipendente.

Esempio Doppio contributo minimo in caso di attività dipendente

Esempio di calcolo non vincolante per il 2024: Irma e Hans sono sposati. Irma ha un impiego e riceve un salario, Hans invece no. Hans è co-assicurato se Irma riceve un salario annuo soggetto all’AVS di almeno CHF 9701 (un salario di CHF 4851 corrisponde al contributo minimo di CHF 514, il doppio equivale a due volte CHF 514). Se Irma guadagna meno è assicurata solo lei e Hans dovrà occuparsi del pagamento del contributo minimo.

Esempio Doppio contributo minimo in caso di attività indipendente

Esempio di calcolo non vincolante per il 2024: Rudolf e Pascal sono sposati. Rudolf esercita un’attività indipendente. Pascal non ha un reddito da lavoro. È co-assicurato se Rudolf consegue un reddito annuo soggetto all’AVS di almeno CHF 18 712 (il 5,494 % di CHF 18 712 secondo la tavola scalare equivale a CHF 1028, il che corrisponde al doppio del contributo minimo di CHF 514). Se Rudolf guadagna meno è assicurato solo lui e Pascal dovrà occuparsi del pagamento del contributo minimo.

Caso 2: un coniuge esercita un’attività lucrativa, l’altro ha raggiunto l’età di riferimento per la riscossione dell’AVS

Se la persona senza attività lucrativa ha già raggiunto l’età di riferimento per la riscossione dell’AVS, non è più tenuta a pagare i contributi. Per il suo coniuge vengono riscossi i contributi sul reddito da lavoro. Fondamentalmente, ogni persona adulta che non ha ancora raggiunto l’età di riferimento per la riscossione dell’AVS deve pagare i contributi AVS, anche se il coniuge è già pensionato.

Caso 3: nessuno dei due coniugi esercita un’attività lucrativa, nessuno dei due ha raggiunto l’età di riferimento per la riscossione dell’AVS

La sostanza e il reddito sostitutivo dei due coniugi sono sommati e poi divisi a metà per il calcolo di ciascuno, a prescindere dal regime patrimoniale e dalla sostanza personale.

Caso 4: nessuno dei due coniugi esercita un’attività lucrativa, uno dei due ha raggiunto l’età di riferimento per la riscossione dell’AVS

La persona che ha raggiunto l’età di riferimento è esonerata dal pagamento dei contributi. La persona che non ha ancora raggiunto l’età di riferimento deve pagare il contributo minimo anche se il coniuge è già pensionato.

Per i dettagli, vedi le tabelle delle direttive sui contributi dei lavoratori indipendenti e delle persone senza attività lucrativa (DIN), pag. 177 e segg.

A partire da quando può essere percepita la rendita AVS?

Il diritto a percepire una rendita di vecchiaia inizia il primo giorno del mese dopo il raggiungimento dell’età di pensionamento (età di riferimento), che per gli uomini è di 65 anni, come anche per le donne nate nel 1964 o successivamente. Per le donne nate nel 1960 è di 64 anni. Per le donne nate nel 1961, 1962 e 1963 vi è una soluzione transitoria scaglionata.

Cosa è l’età di riferimento?

L’età di riferimento è l’età di pensionamento AVS ufficiale. Per le classi 1964 e più giovani l’età è di 65 anni sia per le donne che per gli uomini. Per le classi di età più anziane, varia tra donne e uomini.

Età di riferimento uomini

Per gli uomini l’età di pensionamento regolare è di 65 anni.

Età di riferimento donne

Classe	Età di riferimento
1960	64 anni
1961	64 anni e 1/4
1962	64 anni e 2/4
1963	64 anni e 3/4
1964 e più giovani	65 anni

Cosa è il pensionamento flessibile?

Il pensionamento può avvenire in modo flessibile.

Riscossione anticipata

È possibile scegliere una riscossione della rendita anticipata di 1-24 mesi. La riscossione anticipata porta a una riduzione della rendita AVS per tutta la vita.

Le donne della generazione di transizione (con anno di nascita 1961-1969) possono riscuotere la rendita AVS a partire dal 62° anno d’età e pertanto possono ricorrere alla riscossione anticipata anche per più di 24 mesi.

Cosa è la riscossione differita della rendita di vecchiaia dell’AVS?

La rendita di vecchiaia può essere differita, ovvero rinviata, fino a 5 anni oltre l’età di riferimento regolare. Il rinvio minimo è di 12 mesi, quello massimo di 60 mesi. Il rinvio causa un aumento della rendita di vecchiaia tra il 5,2 e il 31,5 per cento.

Come vengono calcolate le rendite AVS?

Per il calcolo della rendita sono determinanti i seguenti fattori: il periodo di contribuzione, il reddito annuo medio e gli accrediti per compiti educativi o assistenziali.

Cosa è il periodo di contribuzione?

Con la revisione dell’AVS, nonostante l’aumento dell’età di riferimento, il numero degli anni di contribuzione non è stato adeguato ed è quindi tuttora diverso per uomini e donne.

Il periodo di contribuzione è completo se sono pervenuti i contributi per un totale di 44 anni per gli uomini e di 43 anni per le donne, ovvero in teoria a partire dal 21° al 65° anno d’età.

I contributi versati prima del 21° anno d’età servono a colmare eventuali lacune contributive che potrebbero sorgere in seguito.

Sono considerati anni di contribuzione completi gli anni in cui una persona è stata assicurata obbligatoriamente o facoltativamente per almeno 11 mesi durante i quali:

ha pagato il contributo minimo; o
il coniuge ha versato almeno il doppio del contributo minimo; o
ha avuto diritto ad accrediti per compiti educativi o assistenziali.

Per ogni anno di contribuzione mancante, le rendite di vecchiaia e le rendite per i superstiti sono ridotte di 1/44, ossia circa del 2,27 per cento all’anno.

Cosa sono la rendita completa e la rendita parziale?

Se gli uomini raggiungono 44 anni di contribuzione e le donne 43, si parla di una rendita completa. Se sono stati pagati i contributi per meno anni vi sono delle lacune, il che comporta una rendita parziale.

Cosa si intende per reddito annuo medio?

I redditi da lavoro registrati a partire dal 21° anno d’età nel conto individuale su cui sono versati i contributi AVS sono sommati e moltiplicati per un fattore di rivalutazione come compensazione del rincaro.

Calcolo della rendita per superstiti: se una persona è deceduta prima del suo 46° anno d’età, viene aggiunto un supplemento di carriera. La somma così ottenuta è divisa per il numero di anni di contribuzione; il risultato è il reddito annuo medio determinante.

Cosa sono gli accrediti per compiti educativi?

Un accredito per compiti educativi è una somma di denaro fittizia di cui si tiene conto automaticamente nel calcolo della rendita per determinare il reddito annuo medio. Per ogni “anno dedicato all’educazione” di figlie e figli fino all’età di 16 anni, i genitori domiciliati in Svizzera ricevono un accredito (al massimo 16 per figlio o figlia).

Limitazione

Se entrambi i genitori accudiscono parimenti la figlia o il figlio, l’accredito per compiti educativi è diviso a metà. Se più figlie o figli hanno la stessa età, si riceve solo un accredito all’anno. La condizione per l’accredito è che il genitore sia assicurato all’AVS.

Finché il conteggio degli accrediti per compiti educativi non viene regolamentato, questi sono assegnati integralmente alla madre.

Opuscolo informativo “Accrediti per compiti educativi”

Cosa sono gli accrediti per compiti assistenziali?

Un accredito per compiti assistenziali è una somma di denaro fittizia di cui si tiene conto nel calcolo della rendita per determinare il reddito annuo medio. Viene applicato su richiesta se è provato che qualcuno assiste parenti diretti o partner bisognosi di cure.

Obbligo di presentare domanda ogni anno

Affinché l’accredito per compiti assistenziali sia riconosciuto in seguito per il calcolo della rendita è necessario presentare domanda ogni anno presso la cassa di compensazione AVS al domicilio della persona assistita. Per il riconoscimento è necessario soddisfare determinati criteri (elenco non esaustivo): la persona assistita, tra l’altro, deve ricevere una rendita AVS, AI o LAINF o un sostegno dall’assicurazione militare (AM) e non deve abitare a più di 30 km di distanza.

Opuscolo informativo “Accrediti per compiti assistenziali”

A quanto ammonta la rendita di vecchiaia dell’AVS?

L’AVS controbilancia i redditi bassi. Questo significa che le persone con un reddito basso riceveranno una rendita più elevata in confronto al loro reddito rispetto alle persone con un reddito alto.

Chi guadagna un reddito annuo medio inferiore a CHF 14 700 riceverà una rendita minima.

Con un reddito annuo medio di CHF 88 200 si raggiunge la rendita massima, che ammonta al doppio della rendita AVS minima. Chi consegue un reddito maggiore a CHF 88 200 paga i contributi AVS sulla totalità del reddito, ma non riceve una rendita AVS più elevata.

Chi ha diritto a ricevere l’AVS?

Hanno diritto a riscuote l’AVS le persone assicurate o i loro superstiti, a condizione che la persona assicurata abbia versato i contributi AVS per almeno un anno o le possano essere computati accrediti per compiti educativi o assistenziali per almeno un anno.

A quanto ammontano la rendita di vecchiaia dell’AVS minima e quella massima?

La rendita di vecchiaia per persone sole (rendita individuale) ammonta al minimo a CHF 1225 e al massimo a CHF 2450. Si ottengono queste rendite se si raggiungono i seguenti anni di contribuzione completi: 44 anni per gli uomini, 43 anni per le donne.

Limitazione della somma delle rendite AVS per le coppie sposate

Per le coppie sposate, la rendita AVS è limitata al 150 per cento della rendita individuale massima. Ammonta al massimo a CHF 3675.

La limitazione della somma delle rendite AVS per le coppie sposate è applicata dopo l’aggiunta degli accrediti per compiti educativi o assistenziali. Dopodiché si verifica se il reddito complessivo della coppia sposata supera la rendita AVS massima. In caso affermativo, la rendita viene ridotta proporzionalmente. La limitazione avviene dunque alla fine della procedura di calcolo, dopo aver considerato tutti i fattori rilevanti.

Le partner e i partner conviventi ricevono una rendita individuale ciascuno. Nel loro caso non si applica alcuna limitazione.

Opuscolo informativo AVS-AI

Cosa è la rendita AVS per i figli in aggiunta alla rendita di vecchiaia dell’AVS?

Le persone beneficiarie di una rendita di vecchiaia dell’AVS che si assumono il mantenimento delle figlie o dei figli dopo aver raggiunto l’età di pensionamento (età di riferimento) hanno diritto alla rendita per i figli finché questi non hanno ancora compiuto 18 anni o non hanno terminato la loro formazione, ma al massimo fino a 25 anni compiuti.

La rendita per i figli ammonta al 40 per cento della rendita di vecchiaia dell’AVS corrisposta (rendita singola), ovvero a CHF 490 al minimo e CHF 980 al massimo.

Nota Rendita per i figli e riscossione anticipata/differita della rendita di vecchiaia dell’AVS

In caso di riscossione anticipata della rendita di vecchiaia dell’AVS non si ha diritto a una rendita per i figli. In caso di differita, ovvero rinvio della rendita di vecchiaia, viene rimandata anche l’eventuale rendita per i figli.

A quanto ammonta la rendita per orfani dell’AVS?

Cosa è la rendita per orfani dell’AVS?

Alle figlie e ai figli ai quali è morto il padre o la madre spetta una rendita per orfani finché compiono 18 anni o fino al termine della loro formazione, ma al più tardi fino al 25° compleanno.

La rendita per orfani ammonta al 40 per cento della rendita di vecchiaia calcolata per la persona deceduta (CHF 490 al minimo, CHF 980 al massimo).

Se sono deceduti entrambi i genitori, vengono pagate due rendite per orfani. La somma delle due rendite per orfani o di una rendita per orfani e una per i figli non può tuttavia superare il 60 per cento di una rendita di vecchiaia massima; ammonterà quindi al minimo a CHF 735 e al massimo a CHF 1470 per orfana o orfano.

A quanto ammonta la rendita vedovile dell’AVS?

Cosa è la rendita vedovile dell’AVS?

Nel diritto svizzero in materia di assicurazioni sociali, le vedove (donne) e i vedovi (uomini) non sono equiparati. Le vedove beneficiano di una maggiore protezione rispetto ai vedovi.

Una donna ha diritto a una rendita vedovile per tutta la vita:

se alla morte del coniuge ha almeno una figlia o un figlio (l’età della figlia o del figlio non ha importanza); o
se non ha figlie o figli, ma alla morte del coniuge ha almeno 45 anni ed è stata sposata per almeno 5 anni.

La rendita vedovile ammonta all’80 per cento della rendita di vecchiaia calcolata per la persona deceduta, ovvero a CHF 980 al minimo e a CHF 1960 al massimo. Al raggiungimento dell’età di riferimento viene corrisposta la propria rendita di vecchiaia (più il 20 per cento di supplemento di vedovanza) oppure viene pagata ancora la rendita vedovile. Viene versata la rendita più elevata tra le due.

Il diritto alla rendita vedovile si estingue nel mese in cui ci si sposa nuovamente.

Come è regolamentata la rendita vedovile per le donne divorziate?

Anche una donna divorziata ha diritto a una rendita vedovile se è stata sposata almeno 10 anni con l’uomo deceduto e:

ha almeno un figlio o una figlia; o
aveva almeno 45 anni al momento del divorzio.

Se la donna divorziata è stata sposata con il deceduto per meno di 10 anni, ha comunque diritto a una rendita vedovile se:

ha più di 45 anni quando la figlia o il figlio più giovane compie 18 anni (18° compleanno); o
se ha figlie o figli minorenni.

Nota Regolamentazione transitoria: parziale equiparazione di vedovi e vedove dall’ottobre 2024

Una sentenza della Corte europea dei diritti dell’uomo (Corte EDU) del 2022 esige che la Svizzera ponga rimedio alla disparità di trattamento di vedove e vedovi.

In futuro, anche i vedovi con figlie o figli le cui mogli sono decedute dopo l’11 ottobre 2024 beneficeranno di una maggiore protezione. Ciò varrà finché la Svizzera avrà rivisto la legge. Il relativo avamprogetto del Consiglio federale non prevede tuttavia di adattare i diritti dei vedovi a quelli delle vedove, ma di abolire i diritti delle donne.

La regolamentazione transitoria non concerne i vedovi senza figlie o figli, che sono trattati secondo il diritto in vigore finora.

Nota In caso di nuovo matrimonio si estingue il diritto alla rendita vedovile

Una sentenza della Corte europea dei diritti dell’uomo (Corte EDU) del 2022 esige che la Svizzera ponga rimedio alla disparità di trattamento di vedove e vedovi. Fino alla conclusione del processo legislativo, secondo la regolamentazione vigente il diritto degli uomini alla rendita vedovile non termina più automaticamente quando la figlia o il figlio più giovane compie 18 anni. La rendita vedovile può invece continuare a essere versata anche agli uomini. La sentenza della Corte EDU non vale per gli uomini senza figlie o figli o divorziati. La rendita vedovile cessa in caso di nuovo matrimonio, sia per le donne sia per gli uomini.

Come è regolamentata la rendita vedovile per gli uomini?

Se in una coppia sposata muore la moglie, è possibile far valere il diritto alla rendita vedovile se al momento del suo decesso il vedovo ha figlie o figli, a prescindere dalla loro età. Anche le figlie e i figli della moglie deceduta che vivono nella stessa economia domestica e hanno diritto a una rendita per orfani contano come figlie e figli propri.

Come è regolamentata la rendita vedovile in caso di unione domestica registrata?

Le partner e i partner che vivono nello stato civile dell’unione domestica registrata sono equiparati ai vedovi (uomini).

Cosa è un salario di poco conto nel settore culturale?

Salari di poco conto fino a CHF 2300 all’anno per datrice o datore di lavoro

Si parla di un salario di poco conto se in un rapporto di lavoro il reddito annuo non supera i CHF 2300. I contributi alle assicurazioni sociali vanno detratti solo su richiesta della persona impiegata. La detrazione è tuttavia assolutamente consigliata affinché il reddito sia conteggiato e siano versate le rendite AVS e AI qualora dovesse verificarsi un evento assicurato.

Questa regolamentazione non vale nel settore culturale e nelle economie domestiche private.

Nel settore culturale, i salari sono soggetti all’obbligo di contribuzione all’AVS a partire dal primo franco

Per i salari delle persone impiegate nel settore culturale non esiste una franchigia. I contributi alle assicurazioni sociali vanno versati a partire dal primo franco di salario. Questa regola ha lo scopo di proteggere le professioniste e i professionisti della cultura, in modo che anche i redditi bassi siano conteggiati nelle assicurazioni sociali. Altrimenti, le persone impiegate a tempo parziale, ad esempio quelle che hanno più impieghi con gradi di occupazione ridotti, sarebbero svantaggiate nel sistema di sicurezza sociale.

Ciò vale in particolare per le persone impiegate nei seguenti settori:

produzioni di danza
produzioni di teatro
orchestre
produzioni di supporti audio o audiovisivi
emittenti radiofoniche o televisive
scuole del settore artistico

Salario di poco conto nel settore culturale, OAVS art. 34 d cpv. 2

Salari di poco conto nelle economie domestiche private

Per i salari delle persone impiegate nelle economie domestiche private non esiste una franchigia. Eccezione: per le persone sotto i 25 anni vi è una franchigia di CHF 750 per datore o datrice di lavoro e anno.

Procedura di conteggio dell’AVS semplificata per le datrici e i datori di lavoro

Se il salario annuo di una persona impiegata è inferiore alla soglia d’entrata per la LPP pari a CHF 22 050 (salario minimo che richiede contributi per la cassa pensioni), le datrici e i datori di lavoro possono applicare la procedura di conteggio dell’AVS semplificata. Inoltre vi è la possibilità di dedurre prima le imposte dal salario.

Tuttavia, possono ricorrere al conteggio semplificato solo le aziende per cui la somma della totalità dei salari soggetti all’AVS di tutte le persone impiegate non supera l’ammontare di CHF 58 800. Inoltre, tutti i salari dell’azienda devono essere conteggiati mediante la procedura semplificata.

Sono esclusi dal conteggio semplificato i familiari attivi nell’impresa della datrice o del datore di lavoro (coniuge, figlie e figli).

L’annuncio per la procedura di conteggio dell’AVS semplificata deve avvenire entro 30 giorni dall’inizio del rapporto di lavoro.

Annuncio per la procedura di conteggio dell’AVS semplificata

Opuscolo informativo 2.07 “Procedura di conteggio dell’AVS semplificata”

Esempio Salario di poco conto in caso di più impieghi

Renzo ha dieci impieghi. Il suo reddito annuo ammonta a CHF 20 000. Per ogni impiego guadagna CHF 2000 all’anno. Tutti i suoi dieci redditi contano come salari di poco conto, anche se, sommandoli, guadagna più del limite di esenzione di CHF 2300.

I salari di poco conto che consegue nel settore culturale sono soggetti all’obbligo di contribuzione all’AVS per legge, gli altri invece no. Ciononostante Renzo chiede a tutte le datrici e a tutti i datori di lavoro che i salari siano annunciati all’AVS e che siano versati i contributi alle assicurazioni sociali.

In questo modo evita le lacune contributive e si assicura una rendita più elevata.

Cosa cambia dal 2024?

Armonizzazione dell’età di riferimento (età di pensionamento) di donne e uomini a 65 anni

L’età di pensionamento (età di riferimento) delle donne viene aumentata da 64 a 65 anni in quattro fasi. Si innalzerà di tre mesi per la prima volta il 1° gennaio 2025. Le prime a esserne interessate sono le donne nate nel 1961. Poi l’aumento avviene in tre ulteriori fasi fino alla classe 1964. Da questo anno di nascita in poi, l’età di pensionamento sarà di 65 anni.

Misure compensative per le donne della generazione di transizione

Appartengono alla generazione di transizione le donne nate tra il 1961 e il 1969 compreso. Sono previste misure per evitare riduzioni considerevoli della rendita.

Per le donne nate tra il 1961 e il 1969 si rinuncia alla riduzione ordinaria in caso di un’eventuale riscossione anticipata della rendita: la riduzione è minore di quanto sarebbe normalmente. Inoltre, più basso era il reddito prima del pensionamento, minore sarà la riduzione per tutta la vita.

Le donne nate tra il 1961 e il 1969 che non richiedono la riscossione anticipata della rendita riceveranno invece un supplemento di rendita versato a vita, che, a seconda del reddito e della durata di contribuzione (completa o incompleta), ammonta a CHF 12.50-160 al mese. In caso di reddito medio basso, il supplemento di rendita è più elevato.

Riscossione più flessibile della rendita nell’AVS

Dal 2024 il pensionamento è reso più flessibile. Le persone possono richiedere la loro rendita in qualsiasi momento tra i 63 e i 70 anni.

Le donne della generazione di transizione nate tra il 1961 e il 1969 hanno l’opzione di andare in pensione già a 62 anni. Esiste la possibilità di anticipare o rinviare anche solo una determinata parte della rendita di vecchiaia dell’AVS.

La rendita sarà ridotta proporzionalmente per il resto della vita per ogni mese di riscossione anticipata.

Se la rendita è rinviata, è possibile per esempio ridurre il tempo di lavoro dopo aver compiuto 65 anni, compensando il reddito mancante con una parte della rendita di vecchiaia. La parte flessibile della rendita di vecchiaia può essere compresa tra il 20 e l’80 per cento.

È anche possibile scegliere una combinazione di riscossione anticipata e di rinvio di una parte della rendita.

Opuscolo informativo 3.04 “Riscossione flessibile della rendita”

Cosa sono le lacune contributive nell’AVS?

Sono considerate lacune contributive nell’AVS quegli anni tra il 21° anno d’età e il pensionamento in cui non è stato raggiunto il contributo minimo per l’AVS. Questo significa che non si è guadagnato abbastanza denaro o che non è stato versato il contributo minimo.

Nota Attenzione: ecco dove sono in agguato le lacune contributive nell’AVS!

Rinuncia al versamento dei contributi alle assicurazioni sociali in caso di guadagno esiguo (soglia annuale per impiego di CHF 2300)
Lavoro in nero (reddito non dichiarato)
Anni di formazione
Soggiorni all’estero
Periodi sabbatici
Reddito troppo basso che non raggiunge la soglia per il contributo minimo
Lavoro gratuito
Divorzio
Mancate dichiarazioni dei salari da parte delle datrici o dei datori di lavoro

Che conseguenze hanno le lacune contributive nell’AVS?

La rendita AVS è ridotta del 2,27 per cento circa per anno di contribuzione mancante.

Dieci lacune contributive provocano una riduzione della rendita AVS di circa un quarto, venti lacune contributive di circa la metà.

Esempio Rinunciare alle deduzioni per le assicurazioni sociali non conviene

Joan frequenta una scuola universitaria d’arte. Nel 2023 ha lavorato di tanto in tanto come cameriera. In quell’anno ha guadagnato CHF 2000 per impiego, per un totale di CHF 10 000.

Poiché era d’accordo che le datrici e i datori di lavoro rinunciassero alle deduzioni salariali per le assicurazioni sociali, dato che il rispettivo salario annuo era inferiore alla soglia del reddito che deve essere dichiarato, pari a CHF 2300, nessuno dei suoi salari è stato annunciato alla cassa di compensazione AVS.

Joan non è sposata e non si è occupata personalmente del pagamento del contributo minimo. Per il 2023 c’è quindi una lacuna contributiva. Può colmarla pagando personalmente il contributo minimo di CHF 514 alla cassa di compensazione AVS.

Se avesse usufruito per tempo del suo diritto e avesse preteso dalle datrici e dai datori di lavoro di versare i contributi, il contributo minimo sarebbe stato coperto e lei non avrebbe dovuto pagarlo in seguito. Non è possibile richiedere a posteriori il pagamento dei contributi alle datrici e ai datori di lavoro.

A quanto ammonta il contributo minimo per l’AVS?

Il contributo minimo per l’AVS per il 2023 e il 2024 è di CHF 514. Se per il 2023 e il 2024 vengono pagati meno di CHF 514, questi anni sono considerati incompleti. Risulta una lacuna contributiva anche se l’importo versato è inferiore di un solo franco (CHF 513).

A quanto ammonta il reddito minimo necessario per coprire il contributo minimo per l’AVS?

Il reddito minimo necessario è fissato di anno in anno dal Consiglio federale. Per le persone con un’attività indipendente ammonta al doppio del reddito minimo previsto per le persone impiegate e quelle senza attività lucrativa.

Nota: un contributo minimo versato personalmente viene convertito nel reddito minimo necessario.

Reddito minimo dal 2011 per contributi all’AVS senza lacune

Persone impiegate o senza attività lucrativa, in CHF

Anno	Reddito minimo (salari soggetti all’AVS sommati) in CHF	Contributo minimo se non riscosso attraverso i contributi salariali in CHF
2011	4612	475
2012	4612	475
2013	4667	480
2014	4667	480
2015	4667	480
2016	4667	478
2017	4667	478
2018	4667	478
2019	4702	482
2020	4701	496
2021	4747	503
2022	4747	503
2023	4851	514
2024	4851	514

Persone indipendenti

Anno	Reddito minimo soggetto all’AVS da attività lucrativa indipendente (utile netto) in CHF	Contributo minimo se non riscosso attraverso il reddito, in CHF
2011	9094	475
2012	9094	475
2013	9333	480
2014	9333	480
2015	9333	480
2016	9333	478
2017	9333	478
2018	9333	478
2019	9405	482
2020	9402	496
2021	9494	503
2022	9494	503
2023	9701	514
2024	9701	514

Per l’elenco completo vedi l’opuscolo informativo 1.04 “Spiegazioni relative all’estratto del conto individuale (CI)”; pagina 14.

Opuscolo informativo CI

Nota Contributo minimo per l’AVS in caso di attività dipendenti e indipendenti svolte contemporaneamente

Se il reddito da attività lucrativa indipendente nell’anno contributivo in questione è inferiore al reddito minimo o se risulta una perdita, si deve pagare il contributo minimo di CHF 514.

Ciò vale in linea di principio anche nel caso in cui la persona interessata dovesse essere assicurata durante l’intero anno civile, ma esercitasse un’attività indipendente solo durante una parte dell’anno, per esempio in caso di cessazione dell’attività lucrativa indipendente nel corso dell’anno civile.

Basi legali

Legge federale sulla parte generale del diritto delle assicurazioni sociali LPGA

Legge federale sull’assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti LAVS

Ordinanza sull’assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti OAVS

Direttive sulle rendite dell’AVS/AI DR

Direttive sul salario determinante nell’AVS/AI e nelle IPG DSD

Direttive sull’obbligo assicurativo nell’AVS/AI DOA

Fonti e riferimenti

Opuscoli informativi della Confederazione

Contributi AVS/AI/IPG/AD

Prestazioni dell’AVS

Ufficio federale delle assicurazioni sociali UFAS

Consiglio Glossario dei termini relativi alle assicurazioni sociali

Glossario

Casella di controllo Come posso colmare le lacune contributive nell’AVS e assicurarmi una rendita AVS/AI completa?

Richiedere un estratto del conto AVS per una verifica

È possibile ordinare in qualsiasi momento un estratto del conto individuale dell’AVS presso la cassa di compensazione AVS del Cantone di domicilio (gratuitamente una volta ogni 5 anni).

Cosa è l’estratto del conto individuale?

L’estratto del conto individuale delle casse di compensazione AVS documenta i redditi soggetti a contribuzione che sono stati dichiarati alle casse di compensazione AVS nel corso degli anni di contribuzione.

In Svizzera vi sono circa 100 casse di compensazione AVS. A seconda dell’attività professionale e del luogo di domicilio, la riscossione dei contributi è di competenza di casse diverse. Se si richiede un estratto conto, le registrazioni delle varie casse di compensazione sono raccolte in un unico elenco, che sarà determinante per il calcolo della rendita e dovrebbe essere privo di lacune per evitare una riduzione della stessa.

Come posso richiedere l’estratto conto?

Sul sito web www.ahv-iv.ch, inserire nel campo di ricerca i termini “Domanda estratto del conto”. I passi seguenti sono descritti direttamente sul sito.

Cosa faccio con l’estratto conto?

In primo luogo bisogna verificare se nell’estratto conto sono indicate delle lacune contributive. Le lacune contributive esistono se nel relativo anno non è stato raggiunto il reddito minimo o se non è stato pagato il contributo minimo dovuto all’AVS.

In secondo luogo bisogna controllare se tutti i redditi sono stati regolarmente dichiarati e registrati nell’estratto conto. Anche le datrici e i datori di lavoro o le casse di compensazione possono commettere errori.

Sia le lacune contributive, sia i redditi non dichiarati comportano una riduzione della rendita.

Per quanto tempo è possibile colmare le lacune contributive?

Le lacune contributive possono essere colmate retroattivamente fino a 5 anni dopo. In determinate circostanze, possono essere conteggiati anche i periodi di assicurazione in Stati membri dell’UE o dell’AELS.

Se si constatano lacune contributive, è necessario richiedere alla cassa di compensazione AVS una fattura per gli anni di contribuzione mancanti. Va pagata solo la differenza che manca per raggiungere il contributo minimo.

Se vi sono più lacune e l’importo dovuto è troppo elevato per pagarlo tutto in una volta, è possibile anche richiedere fatture per le lacune contributive di anno in anno. Una volta richieste, le fatture sono vincolanti e devono essere pagate.

In caso di discrepanze, richiedere una rettifica entro 30 giorni!

Attenzione: se si constatano delle discrepanze nell’estratto conto, bisogna richiedere immediatamente una rettifica alla cassa di compensazione AVS. 30 giorni dopo il recapito, l’estratto è considerato accettato e passa quindi in giudicato; in altre parole, diventa definitivo e non è più possibile correggerlo in seguito.

Nota: le registrazioni dei 18 mesi precedenti possono ancora essere incomplete per ragioni tecniche e procedurali, dato che i termini per i conteggi definitivi dei salari e dei redditi oltrepassano l’anno civile.

Casella di controllo Checkbox contributi AVS

Ho raggiunto il contributo minimo per l’AVS quest’anno?
Ho delle lacune contributive nell’AVS?
Posso colmare le lacune contributive nell’AVS?
Per gli impieghi con un salario annuo inferiore a CHF 2300, richiedo alle datrici e ai datori di lavoro di versare i contributi alle assicurazioni sociali per me?
Ho dichiarato tutti i redditi (niente lavoro in nero)?