Il fondamento del sistema di assicurazioni sociali è costituito dal cosiddetto sistema dei tre pilastri. I tre pilastri si sostengono reciprocamente, rispettivamente si completano a vicenda. Si distingue tra previdenza statale, professionale e privata. L’insieme dei tre pilastri viene chiamato previdenza personale.
Meglio una persona è assicurata attraverso i tre pilastri, più elevata sarà la sua rendita nella vecchiaia e migliori saranno le prestazioni in caso di invalidità o decesso.
Il primo pilastro è la previdenza statale per la vecchiaia e i rischi, obbligatoria per tutta la popolazione. È senza dubbio il pilastro più importante in assoluto. Numerose altre assicurazioni sociali si orientano in base ad esso.
Il primo pilastro comprende l’assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti (AVS), l’assicurazione invalidità (AI) e le prestazioni complementari (PC) all’AVS e all’AI.
Obbligatoria per l’intera popolazione.
L’assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti (AVS) paga alle persone pensionate una rendita di vecchiaia e in caso di decesso, destina alle persone superstiti una rendita per vedova, per vedovo oppure per orfane o per orfani.
L’ammontare della rendita dipende dall’entità del reddito da lavoro conseguito fino a quel momento, dal periodo di contribuzione e dalla presenza di lacune contributive. Fondamentalmente tutte le persone che hanno il proprio domicilio in Svizzera o che vi lavorano sono assicurate obbligatoriamente all’AVS.
Obbligatoria per l’intera popolazione.
L’assicurazione per l’invalidità (AI) copre il minimo esistenziale in caso di invalidità. In prima linea l’AI ha però come scopo l’integrazione o la reintegrazione di persone che, a causa di un’infermità congenita, le conseguenze di una malattia o di un infortunio, sono invalide o minacciate da invalidità.
L’assicurazione invalidità paga una rendita se l’integrazione o la reintegrazione nella vita professionale non è possibile.
Le prestazioni complementari (PC) non sono un’assicurazione in senso proprio, ma un sostegno statale. Il diritto a prestazioni complementari spetta a persone la cui rendita AVS o AI non è sufficiente per sopravvivere e che hanno consumato la propria sostanza fino ad una determinata franchigia.
Il diritto a prestazioni complementari viene chiarito individualmente e si basa, analogamente all’aiuto sociale, sul reddito e sulle spese necessarie della persona da assistere. Il consumo del proprio patrimonio influisce sull’entità della rendita retroattivamente per 10 anni.
Obbligatoria per persone impiegate a partire da un reddito da lavoro di CHF 22 050 annui per rapporto di lavoro.
Le persone impiegate con un reddito da lavoro basso o più redditi, nonché le persone con un’attività indipendente, possono assicurarsi volontariamente nel cosiddetto regime sovraobbligatorio. Per le professioniste e i professionisti della cultura, la rete Previdenza Cultura offre varie soluzioni di casse pensioni attraverso le associazioni professionali.
La previdenza professionale (LPP, secondo pilastro, cassa pensioni), insieme alla rendita AVS, mira a consentire alle persone pensionate, invalide e superstiti (vedove, vedovi, orfane e orfani) di condurre lo standard di vita abituale. Essa integra i pagamenti e le rendite del primo pilastro.
Nel secondo pilastro (LPP) possono assicurarsi soltanto le persone con un’attività lucrativa, per questo la denominazione “previdenza professionale”.
Volontario e solo per persone con un’attività lucrativa (persone impiegate e indipendenti).
Il pilastro 3a è la previdenza individuale privata per persone con un’attività lucrativa. Non è un’assicurazione ma un risparmio per la vecchiaia personale che beneficia di agevolazioni fiscali e completa la previdenza per la vecchiaia del primo e del secondo pilastro (LPP).
Serve soprattutto alle persone con un’attività lucrativa con un reddito da lavoro basso o più redditi, nonché alle persone con un’attività indipendente in sostituzione del secondo pilastro (LPP).
Il pilastro 3a viene definito previdenza vincolata, poiché fino al pensionamento non è più possibile disporre liberamente del denaro versato nei conti 3a.
Beneficia di agevolazioni fiscali perché i pagamenti effettuati nel pilastro 3a possono essere dedotti dal reddito da lavoro nelle imposte sul reddito.