I pagamenti nel pilastro 3a sono esenti dalle imposte sul reddito. Questo significa che nella dichiarazione delle imposte questi pagamenti possono essere dedotti interamente dal reddito.
Il denaro depositato nei conti 3a non viene neppure attribuito alla sostanza. È infatti esente dall’imposta sulla sostanza. Anche gli interessi accreditati in un conto 3a sono esenti dalle imposte.
Per il prelievo degli averi di previdenza 3a, rispettivamente la chiusura di conti 3a, è dovuta un’imposta speciale. Più è elevato l’importo di denaro prelevato, più risulta elevato il tasso di interesse. L’entità degli interessi dipende dal luogo di domicilio, poiché le imposte sono regolate a livello cantonale.
Con una buona pianificazione finanziaria attraverso un prelievo scaglionato, le imposte risultano meno elevate. Poiché è consentito gestire più conti 3a e questi possono essere chiusi già cinque anni prima dell’età ordinaria di pensionamento, si raccomanda di procedere progressivamente con la chiusura dei singoli conti, di anno in anno, e calcolare così la progressione fiscale.
In merito al trattamento fiscale dei contributi e delle prestazioni di previdenza del pilastro 3a, vedi circolare n. 18 dell’Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC).