Prestazioni delle assicurazioni sociali – Artists Take Action

A quanto ammontano gli accrediti di vecchiaia ?

Per le persone impiegate assicurate obbligatoriamente presso una cassa pensioni, i tassi di contribuzione alla cassa pensioni aumentano in base all’età. Sono scaglionati per età e si situano tra il 7 e il 18 per cento del salario assicurato (salario coordinato).

Poiché le casse pensioni di regola non assicurano soltanto la parte di salario obbligatoria, ma anche le parti di salario che rientrano nel regime sovraobbligatorio, possono anche scegliere tassi differenti, a condizione che i tassi minimi per la parte obbligatoria vengano rispettati.

Per le persone che non sono assicurate obbligatoriamente, il tasso di contribuzione dipende dal modello assicurativo scelto. L’offerta di modelli assicurativi dipende a sua volta dal regolamento della cassa pensioni in questione.

I tassi di contribuzione legali nel regime obbligatorio sono scaglionati per età

Età	Accredito di vecchiaia in percentuale del salario coordinato (salario assicurato)
Inferiore a 25 anni	Nessun accredito di vecchiaia
Da 25 a 34 anni	7%
Da 35 a 44 anni	10%
Da 45 a 54 anni	15%
Da 55 anni al pensionamento	18%

Interessi applicati sull’avere di vecchiaia

Sull’intero avere di vecchiaia depositato presso la cassa pensioni si applicano interessi. Ciò significa che l’avere di vecchiaia non aumenta soltanto grazie ai contributi pagati, ma anche attraverso l’interesse e l’interesse composto.

Per la parte obbligatoria della cassa pensioni , ogni anno il Consiglio federale stabilisce un nuovo tasso di interesse minimo. Dagli anni 1980 al 2023 il tasso di interesse è sceso ininterrottamente dal 4 all’1 per cento. Nel 2024 per la prima volta ha nuovamente segnato un leggero aumento, arrivando all’1,25 per cento.

Per la parte del regime sovraobbligatorio della cassa pensioni non esistono prescrizioni in merito al tasso di interesse che deve essere applicato all’avere di vecchiaia. Per le persone indipendenti e per quelle impiegate a tempo parziale che si assicurano volontariamente presso una cassa pensioni, questo significa che il tasso di interesse può essere superiore o inferiore rispetto al minimo legale, a seconda del modello assicurativo scelto e del regolamento della cassa pensioni.

Avere di vecchiaia di persone impiegate con cassa pensioni obbligatoria

L’avere di vecchiaia di una persona impiegata assicurata obbligatoriamente presso una cassa pensioni si compone di:

contributi propri che vengono dedotti dal salario;
contributi della datrice o del datore di lavoro;
interesse e interesse composto.

Per una persona assicurata obbligatoriamente nel secondo pilastro, l’avere di vecchiaia al momento del pensionamento si compone per tre quarti circa di contributi delle persone salariate e delle datrici o dei datori di lavoro, e per un quarto circa di ricavi a titolo di interessi. Se sono stati effettuati riscatti, naturalmente il contributo della persona impiegata è più elevato.

Esempio Anna, impiegata, assicurata presso una cassa pensioni

Anna è impiegata da 30 anni. Il suo avere di vecchiaia nella cassa pensioni ammonta a CHF 400 000. Lei stessa vi ha contribuito per CHF 150 000 attraverso le sue deduzioni salariali, dunque per quasi il 40 per cento. Il resto corrisponde a contributi delle datrici o dei datori di lavoro e a interessi.

Contributi salariali di Anna	CHF 150 000
Contributi delle datrici o dei datori di lavoro	CHF 150 000
Interesse e interesse composto	CHF 100 000
Avere di vecchiaia complessivo	CHF 400 000
Aliquota di conversione 6,8%
Rendita di vecchiaia annua	CHF 27 000
Rendita di vecchiaia mensile	CHF 2250

Avere di vecchiaia di persone impiegate assicurate volontariamente

L’avere di vecchiaia di persone impiegate il cui reddito annuo non è sufficiente per essere assicurato obbligatoriamente presso una cassa pensioni e che quindi si assicurano a titolo volontario si compone di:

contributi propri;
contributi delle datrici o dei datori di lavoro, se possono essere obbligati a versarli o partecipano volontariamente;
interessi e interessi composti.

Poiché solitamente mancano i contributi delle datrici o dei datori di lavoro, la persona assicurata volontariamente deve fornire contributi propri più elevati al fine di ottenere un avere di vecchiaia paragonabile a quello di una persona assicurata obbligatoriamente.

Osservazione: l’entità della futura rendita dipende anche dall’aliquota di conversione, che in caso di assicurazione volontaria è solitamente inferiore rispetto a quella nel regime obbligatorio.

Molte persone impiegate a tempo parziale o con diversi impieghi, e i cui salari non sono assicurati obbligatoriamente presso la cassa pensioni, per il risparmio di vecchiaia istituiscono un pilastro 3a. Tuttavia esso non è un’assicurazione e non prevede una rendita.

Avere di vecchiaia di persone indipendenti

L’avere di vecchiaia di persone con un’attività indipendente assicurato volontariamente presso una cassa pensioni (LPP) si compone di:

contributi propri;
interesse e interesse composto.

Poiché mancano i contributi delle datrici o dei datori di lavoro, la persona indipendente deve fornire contributi propri più elevati al fine di ottenere un avere di vecchiaia paragonabile a quello di una persona assicurata obbligatoriamente.

Molte persone indipendenti, invece che sul secondo pilastro, puntano sul risparmio individuale per la vecchiaia con il pilastro 3a. Tuttavia esso non èun’assicurazione e non prevede una rendita.

Esempio Umberto, indipendente, assicurato volontariamente presso una cassa pensioni

Umberto ha un’attività indipendente da 30 anni. Il suo avere di vecchiaia nella cassa pensioni ammonta a CHF 400 000. Lui stesso vi ha contribuito per CHF 300 000, dunque quasi per il 75 per cento. Il resto corrisponde a contributi delle datrici o dei datori di lavoro e a interessi.

Contributi di Umberto	CHF 300 000
Interesse e interesse composto	CHF 100 000
Avere di vecchiaia complessivo	CHF 400 000
Aliquota di conversione 4,5%
Rendita di vecchiaia annua	CHF 18 000
Rendita di vecchiaia mensile	CHF 1500

Esempio Umberto deve investire tre volte tanto (rispetto all’esempio precedente)

Affinché Umberto possa conseguire la stessa rendita di vecchiaia di Anna (vedi esempio 1), non dovrebbe accumulare un avere di vecchiaia di CHF 400 000, ma di ben CHF 600 000. Il suo contributo personale sarebbe di CHF 450 000, l’utile da interessi di CHF 150 000.

Contributi di Umberto	CHF 450 000
Interesse e interesse composto	CHF 150 000
Avere di vecchiaia complessivo	CHF 600 000
Aliquota di conversione 4,5%
Rendita di vecchiaia annua	CHF 270 000
Rendita di vecchiaia mensile	CHF 2250

A titolo di paragone: per una rendita di vecchiaia mensile di CHF 2260, durante la sua vita professionale Anna contribuisce con CHF 150 000 sotto forma di deduzioni salariali. Per ottenere la stessa rendita, Umberto deve contribuire con CHF 450 000 del proprio denaro e investire così tre volte di più nella cassa pensioni.

Negli onorari delle persone indipendenti bisogna tenere conto di questo elemento.