Prestazioni delle assicurazioni sociali – Artists Take Action

Quando è sensato un riscatto nella cassa pensioni?

Colmare le lacune contributive e aumentare la rendita

L’avere di vecchiaia presso la cassa pensioni può essere aumentato attraverso un riscatto. A tal fine la persona assicurata trasferisce volontariamente alla cassa pensioni un importo in denaro che viene aggiunto al capitale di vecchiaia esistente risparmiato fino a quel momento.

Ciò è interessante sotto due punti di vista: da un lato viene aumentata la futura rendita e dall’altro è possibile risparmiare sulle imposte. I riscatti nella cassa pensioni sono infatti deducibili dalle imposte sul reddito. Inoltre, l’avere di vecchiaia risparmiato presso la cassa pensioni non sottostà all’imposta sulla sostanza.

I riscatti sono possibili se negli anni precedenti si sono create lacune previdenziali o nel caso di aumenti salariali, per esempio a seguito dell’aumento del grado di occupazione. Per semplificare, i riscatti sono possibili per aumentare l’avere risparmiato come se dall’inizio dell’attività professionale si fosse sempre guadagnato il salario attuale. L’entità del riscatto è dunque limitato al capitale di vecchiaia massimo che sarebbe stato possibile accumulare dall’inizio dell’attività professionale con il salario attuale (persone impiegate) o il reddito da lavoro attuale (persone indipendenti).

Compensare i redditi irregolari e risparmiare sulle imposte

Soprattutto le professioniste e i professionisti della cultura con redditi da lavoro irregolari possono così non soltanto compensare i redditi più bassi degli anni precedenti, ma anche evitare di dover pagare imposte molto più elevate durante gli anni di reddito superiori alla media. Inoltre, i riscatti possono essere sensati quando i proventi da un progetto pluriennale vengono conseguiti nel corso di un unico anno civile.

Nota I riscatti poco prima della pensionamento sono ancora sensati?

Sono sensati per il miglioramento della rendita di vecchiaia

Se si ha intenzione di percepire l’avere di vecchiaia della cassa pensioni sotto forma di rendita di vecchiaia e si intende migliorare quest’ultima, il riscatto può essere sensato ancora poco tempo prima del pensionamento, soprattutto in presenza di lacune previdenziali. Ciò può essere utile in particolare per le persone attive nel settore culturale, in caso di attività indipendente o impieghi a tempo parziale. Alcune casse pensioni consentono il riscatto fino all’età di 70 anni, anche in caso di pensionamento, se in questo modo viene migliorata la “prestazione di rendita”.

Attenzione in caso di prelievo di capitale

Se si intende prelevare una parte dell’avere di vecchiaia sotto forma di capitale, un riscatto tardivo poco prima del pensionamento va pianificato particolarmente bene, poiché il capitale riscattato rimane bloccato per i prelievi per una durata di 3 anni. Se si desidera beneficiare degli interessi, è sensato effettuare i riscatti nella cassa pensioni precocemente.

Nota Limitazioni per il riscatto nella cassa pensioni

Termini

Per i riscatti nella cassa pensioni è richiesta una pianificazione particolarmente attenta se nei tre anni successivi al riscatto si desidera prelevare anticipatamente dalla cassa pensioni una parte dell’avere di vecchiaia, per esempio per il finanziamento di una proprietà di abitazioni o l’avvio di un’attività lucrativa indipendente, in quanto i prelievi tornano a essere possibili soltanto a partire dal quarto anno dopo il riscatto.

Inoltre, prima che sia possibile effettuare dei riscatti, i prelievi anticipati per la proprietà di abitazioni devono essere restituiti.

Regolamentazione speciale per persone trasferitesi dall’estero

Per le persone che si sono trasferite in Svizzera dall’estero esistono determinate limitazioni del riscatto. Durante i primi cinque anni non è ad esempio possibile effettuare il riscatto per la somma massima.

Nota Come si deve procedere per un riscatto nella cassa pensioni?

Per riscattare un contributo nella cassa pensioni, è necessario inoltrare una richiesta alla cassa pensioni. Questa calcola l’importo di riscatto massimo possibile.

A scopo illustrativo e di confronto, vengono solitamente riportati vari importi di riscatto e l’effetto che hanno sulle prestazioni. Sono inoltre indicati l’avere di vecchiaia presumibile al momento del pensionamento con e senza riscatto, la rendita di vecchiaia, la rendita d’invalidità e altre rendite.

La persona assicurata comunica l’importo di riscatto desiderato alla cassa pensioni. Questa emette una nuova fattura e un nuovo certificato di previdenza.

Consiglio Anche il pilastro 3a può essere utile

Anche i contributi al pilastro 3a possono essere utili all’ottimizzazione della previdenza per la vecchiaia e per ridurre le imposte sul reddito elevate negli anni in cui il reddito è superiore alla media. Infatti, come i contributi al secondo pilastro, anche quelli al pilastro 3a possono essere dedotti dalle imposte sul reddito.

Si noti che l’ammontare dei pagamenti nel pilastro 3a è limitato e dipende dal fatto se nel rispettivo anno civile la persona è assicurata o meno presso una cassa pensioni.

In caso di affiliazione a una cassa pensioni è possibile versare nel pilastro 3a al massimo CHF 7258 per anno civile. Se non si è affiliati a nessuna cassa pensioni, l’importo corrisponde al 20 per cento del reddito da lavoro (viene applicato un limite massimo, per i dettagli vedi pilastro 3a).

Esempio Elda esegue un riscatto nella cassa pensioni

Finora Elda era impiegata al 60 per cento. Ora il suo grado di occupazione è salito all’80 per cento. Con il vecchio grado di occupazione, soltanto il salario che percepiva in quel momento era assicurato presso la cassa pensioni. Se fosse stata da sempre impiegata all’80 per cento, i pagamenti nella cassa pensioni effettuati per lei sarebbero stati superiori e, di conseguenza, il suo avere di vecchiaia di maggiore.

Poiché con il nuovo grado di occupazione all’80 per cento anche il suo guadagno è più elevato, Elda può procedere a un riscatto nella cassa pensioni. Questo significa che può colmare la lacuna fino al raggiungimento di un avere di vecchiaia pari a quello che avrebbe accumulato se avesse sempre guadagnato il salario attuale.

Elda sceglie di effettuare un riscatto scaglionato. Distribuisce il riscatto su più anni e nel primo anno trasferisce soltanto una parte della somma massima possibile. In questo modo pagherà meno imposte per diversi anni.

Se viceversa riducesse il suo grado occupazionale e con esso il suo salario, il suo avere di vecchiaia attuale crescerebbe grazie ai contributi salariali regolari alla cassa pensioni, tuttavia non potrebbe aumentarlo attraverso un riscatto supplementare.